​এই সপ্তাহের ফিন্যান্সিয়াল টার্ম: ইক্যুইটি- লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ইএলএসএস)

ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ইএলএসএস) হলো এমন এক ধরনের মিউচুয়াল ফান্ড স্কিম যা ইক্যুইটি সম্পর্কিত ইন্সট্রুমেন্টে বিনিয়োগ করে এবং আয়করের ক্ষেত্রে ছাড়ের জন্য আপনার ইনভেস্টমেন্ট ক্লেম করতে আপনাকে সাহায্য করে. পরবর্তী অংশটি হলো ইএলএসএস ট্যাক্স বেনিফিট, যা ইএলএসএস-কে অন্যান্য ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড থেকে পৃথক করে. ইএলএসএস-এর ক্ষেত্রে বিনিয়োগের তারিখ থেকে 3 বছরের একটি লক-ইন মেয়াদ থাকে, যার অর্থ হল আপনি ইএলএসএস-এ করা আপনার বিনিয়োগ শুধুমাত্র বিনিয়োগ করার 3 বছর পরেই রিডিম করতে পারবেন. যেহেতু এটি একটি ইক্যুইটি-ভিত্তিক স্কিম, তাই অপেক্ষাকৃত ভাল রিটার্ন পাওয়ার জন্য তুলনামূলকভাবে একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগের জন্য পরামর্শ দেওয়া হয়.

ইএলএসএস ফান্ডে কীভাবে বিনিয়োগ করবেন?

ইএলএসএস ফান্ডে বিনিয়োগ করার দুটি পদ্ধতি রয়েছে- সিস্টেমেটিক ইনভেস্টমেন্ট প্ল্যান (এসআইপি) যে স্কিমটিতে আপনি একটি নির্দিষ্ট সময় পর পর পূর্ব-নির্ধারিত পরিমাণ টাকা বিনিয়োগ করেন অথবা লাম্প সাম বিনিয়োগ যেখানে আপনি সমস্ত টাকা একসাথে বিনিয়োগ করেন.

দ্রষ্টব্য I- এসআইপি

ধরে নেওয়া যাক যে আপনি 1 জানুয়ারি 2020 তারিখে মাসিক ₹5000 এর একটি এসআইপি শুরু করেছেন; তাহলে আপনার লক-ইন পিরিয়ড নিম্নরূপ হবে-

তাহলে দেখা যাচ্ছে যে, এসআইপি-এর প্রতিটি কিস্তির জন্য একটি ভিন্ন লক-ইন পিরিয়ড রয়েছে এবং সেই অনুসারে রিডিম করা যেতে পারে.

দ্রষ্টব্য II- লাম্প সাম

যদি সেই একই বিনিয়োগটি 1 জানুয়ারি 2020 তারিখে একটি লাম্পসাম অ্যামাউন্ট হিসাবে করা হয়, তাহলে সেই সম্পূর্ণ ক্যাপিটাল 1 জানুয়ারি 2023 তারিখে রিডিম করা যেতে পারে.

ইএলএসএস সংক্রান্ত ট্যাক্স বেনিফিট

আয়কর আইন, 1961-এর ধারা 80সি অনুযায়ী, আপনার করযোগ্য আয় থেকে ইএলএসএস স্কিমের আওতায় করা বিনিয়োগের ₹1.5 লক্ষ পর্যন্ত ছাড় পাওয়ার যোগ্য. উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি একটি ইএলএসএস ফান্ডে 1 এপ্রিল, 2020 তারিখে প্রতি মাসে ₹10,000 এর একটি এসআইপি শুরু করেন, তাহলে আপনি ধারা 80সি-এর অধীনে সম্পূর্ণ বছরের জন্য ₹1,20,000 (12x ₹10,000) ছাড় পাওয়ার দাবি করতে পারেন. এটি এক বছরে ~ ₹ 46,800 মূল্যের ট্যাক্স সেভিং নির্দেশ করে. কর সংক্রান্ত আইনগুলি সময়ে সময়ে সংশোধন করে তৈরি করা হয়. বিনিয়োগকারীদেরকে বিনিয়োগ করার আগে তাঁদের কর সংক্রান্ত পরামর্শদাতার সাথে এই বিষয়ে পরামর্শ করার জন্য অনুরোধ করা হচ্ছে.

কারা ইএলএসএস-এ বিনিয়োগ করতে পারবেন?

1. যে সকল বিনিয়োগকারীরা অন্যান্য ট্র্যাডিশনাল ট্যাক্স-সেভিং বিনিয়োগের তুলনায় তুলনামূলকভাবে বেশি রিটার্ন পেতে চান সেই সকল বিনিয়োগকারী
2. যে সকল বিনিয়োগকারীরা মিউচুয়াল ফান্ড স্কিম-এ বিনিয়োগ করার মাধ্যমে ট্যাক্স সেভ করতে চান সেই সকল বিনিয়োগকারী
3. প্রথমবারের মতো মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা বিনিয়োগকারীরা যারা মিউচুয়াল ফান্ড স্কিমে ট্যাক্স সেভিং এবং লং-টার্ম বিনিয়োগের মতো দুটি সুবিধাই পেতে চান
4. 3 বছরের বেশি সময়ের জন্য বিনিয়োগ করতে চান এমন বিনিয়োগকারী
উপরোক্ত তালিকাটি শুধুমাত্র বোঝানোর জন্য দেওয়া হয়েছে.

ইএলএসএস-এর ক্ষেত্রে ট্যাক্সের প্রভাব

ইএলএসএস-এর রিটার্নের ক্ষেত্রে অন্য যে কোনও ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড স্কিমের মতই ট্যাক্স ধার্য করা হয়. যেহেতু ইএলএসএস-এর ক্ষেত্রে 3 বছরের লক-ইন পিরিয়ড থাকে, তাই এক্ষেত্রে শুধুমাত্র লং-টার্ম ক্যাপিটাল গেন ট্যাক্স (এলটিসিজি) প্রযোজ্য, অর্থাৎ আপনার লাভের পরিমাণ ₹1 লক্ষের বেশি হলে তার উপর 10% ট্যাক্স দিতে হবে.

উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি এমন একটি বিনিয়োগ রিডিম করেন যার বর্তমান মূল্য 3 বছরের লক-ইন পিরিয়ডের পরে ₹2,50,000 হয়, তাহলে ₹1,50,000 (₹1 লক্ষের বেশি লাভ)-এর উপর 10% এলটিসিজি ধার্য করা হয়, যা হল ₹15,000.

নোট : কোনও ব্যক্তি সর্বোচ্চ যে পরিমাণ ট্যাক্স সাশ্রয় করতে পারবেন তা হলো ₹46,800: আয়কর আইন 1961 এর ধারা 80C অনুযায়ী 2020-21 অর্থবছরে ₹50 লক্ষ করযোগ্য আয় থাকা কোনও ব্যক্তি বা এইচইউএফ ইএলএসএস স্কিমের অধীনে ₹1.5 লক্ষ পর্যন্ত বিনিয়োগ করতে পারবেন (প্রযোজ্য শুল্ক অন্তর্ভুক্ত). করযোগ্য আয় এবং বিনিয়োগ সাপেক্ষে আনুপাতিকভাবে ট্যাক্স সেভিংয়ের পরিমাণ কমে যাবে. এছাড়াও, ইউনিট বরাদ্দ করার তারিখ থেকে 3 বছরের লক ইন পিরিয়ড সাপেক্ষে ইএলএসএস স্কিমে বিনিয়োগ করা হয়. ইএলএসএস স্কিমে করা বিনিয়োগের ক্ষেত্রে যদি কোনও লং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন থাকে তাহলে রিডিম করার সময় সেটি প্রযোজ্য ট্যাক্স অনুযায়ী পাওয়া যাবে. ট্যাক্স বেনিফিট বর্তমান আয়কর আইন এবং নিয়ম অনুযায়ী পাওয়া যাবে. এই ধরনের স্কিমে বিনিয়োগ করার আগে বিনিয়োগকারীদেরকে তাদের কর সংক্রান্ত উপদেষ্টার সাথে পরামর্শ করার অনুরোধ করা হচ্ছে.