ডেবট মিউচুয়াল ফান্ডের সাথে আরও ট্যাক্স নিয়ে দক্ষ হন

আপনার পোর্টফোলিওতে ডাইভার্সিটি যোগ করা ছাড়াও, ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড আপনাকে বিনিয়োগ থেকে আয় করা ক্যাপিটাল গেইনের উপর ট্যাক্স বাঁচাতেও সাহায্য করে. প্রায়শই, বিনিয়োগকারীরা তাদের ক্যাপিটাল গেইনগুলিকে একটি সহজ লাভ/ক্ষতির অ্যাকাউন্ট হিসাবে দেখতে পারেন, যা আদর্শ উপায় নাও হতে পারে. উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি একটি মিউচুয়াল ফান্ডে পাঁচ বছর আগে ₹10,000 বিনিয়োগ করেন এবং আজ আপনার বিনিয়োগের মূল্য হল ₹15,000, তাহলে আপনি বলতে পারেন যে আপনার ক্যাপিটাল গেইন হল ₹5000. এবং ₹5000 বাকি পরিমাণ আপনার ট্যাক্স ধার্য করা ক্যাপিটাল গেইন. যখনই আপনি আপনার রিটার্ন দেখেন, তখন সম্পূর্ণরূপে ছবিটি দেখতে এবং ট্যাক্সের পরের রিটার্ন বিবেচনা করা ভাল. ইক্যুইটি-ভিত্তিক ফান্ড ছাড়া ট্যাক্স আপনাকে মূলধন লাভের উপর যে ট্যাক্স পে করেন তা কম করতে সাহায্য করতে পারে; আসুন দেখে নেওয়া যাক.

যখন আপনি ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড ছাড়া অন্য কোনও একটিতে বিনিয়োগ করেন, তখন আপনার বিনিয়োগের মূল্য বৃদ্ধি পাওয়ার দুটি উপায় রয়েছে-

• 1. ইক্যুইটি-ভিত্তিক সিকিউরিটি/বন্ড ছাড়া অন্য সুদের উপর ঘোষণা করা হয়েছে যেখানে ফান্ডটি বিনিয়োগ করে.

• 2. সুদের হারের ওঠানামার কারণে বন্ডের মূল্যে পরিবর্তন.

ইক্যুইটি-ভিত্তিক ফান্ড ছাড়া অন্যান্য ফান্ড কীভাবে কাজ করে তা সম্পর্কে আপনি আরও পড়তে পারেন, এখানে. এখন, এই গেইনগুলি অবশেষে আপনার হোল্ড করা ইক্যুইটি-ভিত্তিক ফান্ড ছাড়া অন্য নেট অ্যাসেট ভ্যালু (এনএভি)-এর পরিবর্তন হিসাবে প্রতিফলিত হয়. এনএভি হল মিউচুয়াল ফান্ড স্কিমের প্রতি ইউনিট ব্যয়. উপরোক্ত উদাহরণটি নিয়ে যদি বলি, যখন আপনি পাঁচ বছর আগে ₹10,000 বিনিয়োগ করেছিলেন, তখন আমাদের বলতে হবে যে আপনি মিউচুয়াল ফান্ড স্কিমের 100টি ইউনিট প্রতিটি এনএভি ₹100 তে কিনেছেন. এখন, পাঁচ বছর পরে, এনএভি ₹100 থেকে ₹150 পর্যন্ত বৃদ্ধি পেয়েছে, এবং তাই আপনার 100 ইউনিটের মূল্য ₹15,000 হয়ে গেছে. এই প্রক্রিয়ায় আপনি যে ₹5000 অর্জন করেছেন তা হল আপনার ক্যাপিটাল গেইন.

না, সেগুলি নয়. কিন্তু ইক্যুইটি-ভিত্তিক ফান্ড ছাড়া অন্য কোনও ক্ষেত্রে ট্যাক্স এমনভাবে তৈরি করা হয় যা এটি ট্যাক্সের বোঝা হ্রাস করে. আসুন, দেখে নেওয়া যাক.

ক্যাপিটাল গেন ট্যাক্স গণনার উদ্দেশ্যে, আপনি ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড (আপনার হোল্ডিং পিরিয়ড হিসাবেও পরিচিত) ছাড়া অন্য কোনও ফান্ডে যে সময়ের জন্য বিনিয়োগ করেছেন, সেটি নিম্নলিখিত বিভাগ বিভক্ত করা হয়েছে-

সুতরাং, যদি আপনি বিনিয়োগের তারিখ থেকে 36 মাসের মধ্যে আপনার বিনিয়োগ রিডিম করেন, তাহলে আপনার লাভের উপরে শর্ট-টার্ম ক্যাপিটাল গেন ট্যাক্স (এসটিসিজি ট্যাক্স) প্রযোজ্য হবে, অন্যথায়, লং টার্ম ক্যাপিটাল গেন ট্যাক্স (এলটিসিজি ট্যাক্স) প্রযোজ্য হবে ইক্যুইটি-ভিত্তিক ফান্ড ছাড়া অন্য কোনও ফান্ড থেকে ক্যাপিটাল গেইনের কর-যোগ্যতা বিভিন্ন হোল্ডিং পিরিয়ডের ক্ষেত্রে ভিন্ন, অর্থাৎ শর্ট টার্ম ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স লং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্সের তুলনায় আলাদা হবে.

উপরে দেখা গেছে, যদি আপনার হোল্ডিং পিরিয়ড 36 মাসের কম বা সমান হয়, তাহলে আপনার ক্যাপিটাল গেইনের উপরে এসটিসিজি ট্যাক্স প্রযোজ্য হবে এই ক্ষেত্রে, বিনিয়োগকারীর (বাসিন্দা বিনিয়োগকারীদের জন্য) ক্ষেত্রে প্রযোজ্য ট্যাক্স স্ল্যাব রেট অনুযায়ী ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স লাগু হবে আবার, উপরের মতো একই উদাহরণ ব্যবহার করে মনে করা হচ্ছে যে, আপনি 30% আয়কর স্ল্যাবে পড়েন, আসুন ধরে নেওয়া যাক যে, 2 বছরের শেষে আপনার ₹10,000 বিনিয়োগের মূল্য বেড়ে ₹12,000 হয়েছে এই ক্ষেত্রে, আপনার ক্যাপিটাল গেইন হল ₹2000, যার উপর 30% ট্যাক্স ধার্য করা হবে, যার ফলস্বরূপ ₹600 এর এসটিসিজি ট্যাক্স ধার্য করা হবে সুতরাং, আপনার ট্যাক্স-অ্যাডজাস্ট করা রিটার্ন হবে ₹1400 (₹2000-₹600).

এখানে ইক্যুইটি-ভিত্তিক ফান্ড ছাড়া অন্যান্য ফান্ড ট্যাক্স কম করতে সাহায্য করে. আপনি দেখেছেন যে কিভাবে পাঁচ বছরের শেষে; আমরা ধরে নিই যে আপনার বিনিয়োগের মূল্য ₹15,000. সুতরাং, এখানে ক্যাপিটাল গেইন ₹5000 হতে হবে, তাই না? ভুল. এই ক্ষেত্রে, ইন্ডেক্সেশানের পরে (বাসিন্দা বিনিয়োগকারীদের জন্য) মূলধন লাভের উপরে 20% ট্যাক্স ধার্য করা হয়. ইন্ডেক্সেশানের মাধ্যমে, আপনি মুদ্রাস্ফীতি বিবেচনা করে, আপনার বিনিয়োগের নতুন মূল্য গণনা করেন, এবং তাই, ক্যাপিটাল গেইন কম হয়ে যায়. কস্ট অফ ইনফ্লেশন ইন্ডেক্স (সিআইআই) হল সেই বিষয় যেটি প্রতিটি অর্থবর্ষের জন্য ঘোষিত এই মানটি নির্ধারণ করে থাকে.

আসুন, দেখে নেওয়া যাক-

ইন্ডেক্সড ভ্যালু= (বিক্রয়ের বছরের সিআইআই/ক্রয়ের বছরের সিআইআই) * আসল বিনিয়োগ মূল্য

আপনার ইন্ডেক্সড ভ্যালু হবে (301/254) *10,000= ₹11,850.39
এখন, আপনার ক্যাপিটাল গেইন = ₹ 15,000- ₹ 11,850.39= ₹ 3149.6
এবং এলটিসিজি কর @20% = ₹ 629.92

ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা ছাড়া এবং 20% LTCG-এর একই ট্যাক্স রেটে, আপনি ₹1000 (₹5000-এর 20%) ট্যাক্স দিয়েছেন. এটি উপরে উল্লিখিত উদাহরণে এখানে একটি ছোট পার্থক্য, কিন্তু যখন আপনার বিনিয়োগ এবং রিডিম করা লক্ষ টাকায় চলবে, তখন করের পরিমাণ বিশাল হতে পারে.

সুতরাং, ইক্যুইটি-ভিত্তিক মিউচুয়াল ফান্ড ছাড়া দীর্ঘমেয়াদে অর্জন করা যে কোনও রিটার্ন-কে ইন্ডেক্সেশন বেনিফিট চালু করার মাধ্যমে কর-সাশ্রয়ী এবং মুদ্রাস্ফীতি-সংবেদনশীল করে তোলা যায়.

অনুগ্রহ করে মনে রাখবেন যে, উপরে উল্লিখিত গণনার মধ্যে ক্যাপিটাল গেইন ট্যাক্স ও অন্যান্য চার্জযোগ্য সেস অন্তর্ভুক্ত করা হয়নি.