সাইন ইন করুন

ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা কীভাবে পাবেন?

যখন ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে ট্যাক্স ধার্য করা হয়, তখন এই ধরণের ফান্ড থেকে লং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন-এ ইন্ডেক্সেশানের ধারণা প্রযোজ্য হয়. রিডিম করার মূল্য যদি আপনার বিনিয়োগ করার আর্থিক পরিমাণের চেয়ে বেশি হয় তাহলে আপনি একটি ক্যাপিটাল গেইন লাভ করবেন. যদি বিনিয়োগ করার তারিখ থেকে 36 মাস পরে বিনিয়োগটি রিডিম করা হয়, তাহলে ঋণ সংক্রান্ত মিউচুয়াল ফান্ডে এই ধরণের ক্যাপিটাল গেইন লং টার্ম হিসাবে বিবেচনা করা হবে.

সুতরাং, উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি ডেট ফান্ডে ₹1 লক্ষ বিনিয়োগ করেন এবং 4 বছর পরে আপনি যদি ফান্ডটি রিডিম করেন, যার পরিমাণ হল ₹1.5 লক্ষ, তাহলে আপনার লং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন হবে ₹50,000.

এই লং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন-এর ক্ষেত্রে, একটি ক্যাপিটাল বৃদ্ধি ট্যাক্স প্রদানযোগ্য হয়. তবে, ইন্ডেক্সেশান সংক্রান্ত লাভের জন্য আবেদন করার পরে ট্যাক্সটি গণনা করা হয়.

ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা কী?

মুদ্রাস্ফীতি টাকার ক্রয়ক্ষমতা হ্রাস করে. সুতরাং, যে কোনও বিনিয়োগ রিডিম করার সময়, মুদ্রাস্ফীতির বিষয়টি বিবেচনা করা উচিত. উদাহরণস্বরূপ, যদি আপনি 1 বছরে 100 টাকা বিনিয়োগ করে থাকেন এবং 5 বছরে ₹110 রিটার্ন পান, তাহলে রিটার্নের পরিমাণ একদম ₹10 নয়. এর কারণ হলো ₹110-এর ক্রয়ক্ষমতা সময়ের সাথে হ্রাস পেতে পারে. এর কারণ হল মুদ্রাস্ফীতি

আপনার রিটার্ন-এ ন্যায্য ভাবে ট্যাক্স ধার্য করার জন্য বিনিয়োগ করা আর্থিক পরিমাণে ইন্ডেক্সেশানের সুবিধাটি প্রয়োগ করা হয়, যা মুদ্রাস্ফীতির একটি কারণ. মূলত, মুদ্রাস্ফীতি বিবেচনা করার মাধ্যমে ইন্ডেক্সেশান আপনাকে আপনার বিনিয়োগের নতুন মূল্য গণনা করতে সাহায্য করে এবং সঠিকভাবে ক্যাপিটাল গেইন করতেও সাহায্য করে থাকে.

ডেট মিউচুয়াল ফান্ডে ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা

ডেট ফান্ড-এ, লং টার্ম ক্যাপিটাল বৃদ্ধির ক্ষেত্রে ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা সহ @20% ট্যাক্স ধার্য করা হয়. ইন্ডেক্সেশান সম্পর্কিত সুবিধা অনুযায়ী, বিনিয়োগ করার সময়কালে অধিগ্রহণ করার খরচ বা বিনিয়োগ করা আর্থিক পরিমাণ মুদ্রাস্ফীতির জন্য বৃদ্ধি পায়. এটি নিম্নলিখিত অনুযায়ী গণনা করা হয়

অধিগ্রহণের ইন্ডেক্স-ভুক্ত খরচ অধিগ্রহণ = বিনিয়োগ করার আর্থিক পরিমাণ * (বিক্রয় হওয়ার বছরে খরচে সংক্রান্ত মুদ্রাস্ফীতির ইন্ডেক্স / (বিক্রয় হওয়ার বছরে খরচের মুদ্রাস্ফীতির ইন্ডেক্স )

কস্ট অফ ইনফ্লেশন ইন্ডেক্স (সিআইআই) হল সেই বিষয় যেটি প্রতিটি অর্থবর্ষের জন্য ঘোষিত এই মানটি নির্ধারণ করে থাকে.

গত 6 টি অর্থবর্ষের জন্য সিআইআই হল নিম্নরূপ –

অর্থবর্ষ
সিআইআই
2015-16254
2016-17264
2017-18272
2018-19280
2019-20289
2020-21301
​​

(উৎস: https://www.incometaxindia.gov.in/charts%20%20tables/cost-inflation-index.htm)

ডেট মিউচুয়াল ফান্ড-এর ট্যাক্স ধার্য করার ক্ষেত্রে কীভাবে ইন্ডেক্সেশান বেনিফিট কাজ করে তার উদাহরণ এখানে দেওয়া হয়েছে –

অধিগ্রহণ সম্পর্কিত খরচ / বিনিয়োগ করার আর্থিক পরিমাণ₹2 লক্ষ
বিনিয়োগ করার তারিখ জানুয়ারি 2018
রিডিম করার তারিখ ফেব্রুয়ারি 2021
হোল্ড করার সময়সীমা36 মাস++
ক্যাপিটাল গেইন-এর প্রকারলং টার্ম ক্যাপিটাল গেইন
অধিগ্রহণ করার খরচ/বিনিয়োগ করা আর্থিক পরিমাণের উপর ইন্ডেক্স-ভুক্ত খরচ₹2 লাখ * (2020-21 -এর সিআইআই/ 2017-18 -এর সিআইআই)
= ₹2 লাখ * (301/272)
= ₹221,323 (নিকটতম টাকার পরিমাণে রাউন্ড অফ করা হয়েছে)
রিডিম করার পরে প্রাপ্ত মূল্য₹2.50 লক্ষ
ট্যাক্সযোগ্য ক্যাপিটাল গেইন ₹250,000 – ₹221,323
= ₹28,676

সুতরাং, ₹50,000 -এর ক্যাপিটাল গেইন-এর পরিবর্তে, ইন্ডেক্সেশানে সেই ক্যাপিটাল গেইন-এর পরিমাণ ₹28,676 হ্রাস করে, যার ফলে ট্যাক্স সংক্রান্ত দায়বদ্ধতা ₹10,000 থেকে ₹5,735.20 পর্যন্ত বাঁচতে পারে.

অতিরিক্ত সুবিধা লাভ করুন: 'তিনটি ইন্ডেক্সেশান'-এর পরিবর্তে, আপনি 'চারটি ইন্ডেক্সেশান' থেকে লাভ করতে পারেন’.

"ইন্ডেক্সেশানের চার রকম লাভ" - এর ধারণা.

যদি আপনি সময়মত আপনার মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ এবং ঋণ সংক্রান্ত ফান্ড সঠিকভাবে রিডিম করে থাকেন, তাহলে আপনি 'চারটি ইন্ডেক্সেশান'-এর সুবিধা পাওয়ার জন্য চেষ্টা করতে পারেন এবং লাভ করতে পারেন. এই সুবিধার অধীনে, যদি আপনি তিন বছরের বেশি সময়ের জন্য ঋণ সংক্রান্ত মিউচুয়াল ফান্ড বজায় রেখে দেন, তাহলে আপনি চার বছরের ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা পাবেন. যদি আপনি অর্থবর্ষ শেষ হওয়ার আগের মুহূর্তে বিনিয়োগ করে থাকেন এবং নতুন অর্থবর্ষ শুরু হওয়ার ঠিক পরেই এটি রিডিম করে থাকেন, তাহলে এটি ঘটে থাকে. আসলে, 4-বছর ব্যাপী ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা লাভ করার জন্য কিছু ক্লোজ-এন্ডেড ঋণ সংক্রান্ত মিউচুয়াল ফান্ড সাধারণত জানুয়ারি অথবা ফেব্রুয়ারি মাসে সূচনা করা হয় যাতে শুধুমাত্র মার্চের পরে, 36 মাস পরে রিডিম করা যায়!

চারটি-ইন্ডেক্সেশান শুধুমাত্র তখনই উপলব্ধ হবে যদি বিনিয়োগ করা এবং রিডিম করার তারিখের মধ্যে পাঁচটি অর্থবর্ষ উপস্থিত থাকে.

আসুন একটি উদাহরণ সহ বিষয়টি বোঝা যাক –

অধিগ্রহণ সম্পর্কিত খরচ / বিনিয়োগ করার আর্থিক পরিমাণ₹2 লক্ষ
বিনিয়োগ করার তারিখ জানুয়ারি 2018
রিডিম করার তারিখ ফেব্রুয়ারি 2021
হোল্ড করার সময়সীমা3 বছর 1 মাস
বিনিয়োগ করার তারিখ এবং রিডিম করার তারিখের মধ্যে উপস্থিত থাকা অর্থবর্ষ2015-16
2016-17
2017-18
2018-19
2019-20
= 5টি অর্থবর্ষ
অধিগ্রহণ করার খরচ/বিনিয়োগ করা আর্থিক পরিমাণের উপর ইন্ডেক্স-ভুক্ত খরচ₹2 লাখ * (2015-16 -এর সিআইআই/ 2019-20 -এর সিআইআই)
= ₹2 লাখ * (289/254)
= ₹227,559 (নিকটতম টাকার পরিমাণে রাউন্ড অফ করা হয়েছে)
ট্যাক্সযোগ্য ক্যাপিটাল গেইন ₹250,000 – ₹227,559
= ₹22,441
লং টার্ম ক্যাপিটাল বৃদ্ধি সংক্রান্ত ট্যাক্স₹ 4,488.20

সিআইআই বিবেচনা করার সময়, আপনি চারটি ইন্ডেক্সেশান-যুক্ত বছরগুলির সিআইআই লাভ করে থাকেন যা আপনার ট্যাক্স দেওয়ার পরিমাণ যথেষ্ট কমিয়ে দেয়. তবুও, যদি, আপনি মার্চ 2019-এ (শুধুমাত্র 1 মাস আগে) বিনিয়োগটি রিডিম করে থাকেন, অর্থাৎ একটি অর্থবর্ষ শুরু হওয়ার আগে, আপনি চার বছরের পরিবর্তে, শুধুমাত্র তিন বছরের জন্য ইন্ডেক্সেশান সুবিধা লাভ করে থাকেন. সেই ক্ষেত্রে:

অধিগ্রহণ করার খরচ/বিনিয়োগ করা আর্থিক পরিমাণের উপর ইন্ডেক্স-ভুক্ত খরচ₹2 লাখ * (2015-16 -এর সিআইআই/ 2018-19 -এর সিআইআই)
= ₹2 লাখ * (280/254)
= ₹220,472 (নিকটতম টাকার পরিমাণে রাউন্ড অফ করা হয়েছে)
ট্যাক্সযোগ্য ক্যাপিটাল গেইন₹2,50,000 – 2,20,472 = ₹ 29,528
লং টার্ম ক্যাপিটাল বৃদ্ধি সংক্রান্ত ট্যাক্স₹5.905.60
অতিরিক্ত ট্যাক্স পেমেন্ট₹ 1417.40

শুধুমাত্র কয়েক দিন অপেক্ষা করে এবং একটি অর্থবর্ষ শুরু হওয়ার পর রিডিম করার মাধ্যমে, ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা উপলব্ধ করা যেতে পারে.

সুতরাং, ইন্ডেক্সেশানের সুবিধা বুঝুন এবং আপনার ট্যাক্স সংক্রান্ত দায়বদ্ধতা কমানোর জন্য এটি ব্যবহার করুন যাতে আপনার ট্যাক্স ফান্ডগুলি ট্যাক্স-সেভিং মিউচুয়াল ফান্ড হিসাবেও কাজ করে.

উপরোক্ত তথ্য এবং ব্যাখ্যা শুধুমাত্র বোঝার জন্য, এটি প্রত্যক্ষ বা পরোক্ষভাবে এনআইএমএফ-এর কোনও স্কিমের পারফর্মেন্স সঙ্গে সম্পর্কিত নয়. এখানে প্রকাশিত দৃষ্টিভঙ্গিগুলি শুধুমাত্র মতামত গঠন করার জন্য এবং পাঠকদের দ্বারা অনুসরণ করা কোনও কার্যক্রম সম্পর্কে কোনও নির্দেশিকা বা সুপারিশ গঠন করে না. এই তথ্যটি শুধুমাত্র সাধারণভাবে পড়ার উদ্দেশ্যে ব্যবহার করা হয় এবং পাঠকদের জন্য একটি কোনও সঠিক নির্দেশিকা হিসাবে কাজ করে না. সরকারি ভাবে উপলব্ধ তথ্য, অভ্যন্তরীণভাবে তৈরি করা ডেটা এবং অন্যান্য উৎসগুলি ভিত্তিতে এই নথিটি প্রস্তুত করা হয়েছে এবং যেটি বিশ্বাসযোগ্য হিসাবে মনে করা হয়. স্পনসর, বিনিয়োগকারী ম্যানেজার, ট্রাস্টি বা তাদের যে কোনও ডিরেক্টর, কর্মচারী, সহযোগী বা প্রতিনিধি ("সংস্থা এবং তাদের সহযোগী") এই ধরনের তথ্যের নির্ভুলতা, সম্পূর্ণতা, পর্যাপ্ততা এবং বিশ্বাসযোগ্যতার জন্য কোনও দায়বদ্ধতা স্বীকার করেন না. এই তথ্যের প্রাপকদের তাঁদের নিজেদের বিশ্লেষণ, ব্যাখ্যা এবং তদন্তের উপর নির্ভর করতে পরামর্শ দেওয়া হয়ে থাকে. একটি তথ্য সম্পূর্ণ বিনিয়োগ সংক্রান্ত সিদ্ধান্ত গ্রহণ করার ক্ষেত্রে পাঠকদের স্বাধীন পেশাদারদের উপদেশ নেওয়ার জন্য পরামর্শ দেওয়া হয়ে থাকে. এই বস্তুটির প্রস্তুতি বা প্রয়োগ করার জন্য জড়িত ব্যক্তিদের এবং তাঁদের সহযোগীরা এর মধ্যে অন্তর্ভুক্ত থাকা তথ্য থেকে উদ্ভূত হওয়া সুবিধা হারিয়ে যাওয়ার কারণে কোনও প্রত্যক্ষ, পরোক্ষ, বিশেষ, আনুষ্ঠানিক, পরিণামস্বরূপ, শাস্তিমূলক বা অনুকরণীয় ক্ষতির জন্য কোনও উপায়ে দায়বদ্ধ থাকবে না. একমাত্র প্রাপক এই নথির ভিত্তিতে গৃহীত যে কোনও সিদ্ধান্তের জন্য সম্পূর্ণরূপে দায়ী থাকবেন.

মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগ মার্কেটের ওঠাপড়ার মতো ঝুঁকির উপরে নির্ভরশীল, স্কিম সম্পর্কিত সমস্ত ডকুমেন্ট ভালো ভাবে পড়ে নিন.


অ্যাপ ডাউনলোড করুন