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इंडेक्सेशन का लाभ कैसे प्राप्त करें?

जब डेट म्यूचुअल फंड पर टैक्स लगाया जाता है, तो ऐसे फंड से लॉन्ग टर्म पूंजी लाभ में इंडेक्सेशन की अवधारणा लागू होती है. अगर रिडेम्पशन वैल्यू आपके द्वारा इन्वेस्ट की गई राशि से अधिक है, तो आपको पूंजी लाभ मिलेगा. अगर इन्वेस्टमेंट की तिथि से 36 महीनों के बाद इन्वेस्टमेंट को रिडीम किया जाता है, तो इस तरह के पूंजी लाभ को डेट म्यूचुअल फंड में लॉन्ग टर्म माना जाएगा.

उदाहरण के लिए, अगर आप डेट फंड में ₹1 लाख का निवेश करते हैं और 4 वर्षों के बाद आप फंड रिडीम करते हैं, तो राशि ₹1.5 लाख हो जाती है और लॉन्ग टर्म पूंजी लाभ ₹50,000 है.

इस लॉन्ग टर्म पूंजी लाभ पर, लॉन्ग टर्म पूंजी लाभ टैक्स देय होता है. इंडेक्सेशन लाभ के लिए अप्लाई करने के बाद टैक्स की गणना की जाती है.

इंडेक्सेशन लाभ क्या है?

महंगाई पैसे की क्रय शक्ति को कम करती है. इसलिए, किसी भी इन्वेस्टमेंट को रिडीम करते समय, महंगाई पर विचार करना चाहिए. उदाहरण के लिए, अगर आपने 1 वर्ष में ₹100 का इन्वेस्टमेंट किया और 5 वर्ष में ₹110 का रिटर्न प्राप्त किया है, तो रिटर्न पूरी तरह से ₹10 नहीं है. यह इसलिए है, क्योंकि ₹110 की क्रय शक्ति समय के साथ कम हो जाती है. ऐसा महंगाई के कारण होता है

आपके रिटर्न पर उचित रूप से टैक्स लगाने के लिए, इन्वेस्टमेंट राशि पर इंडेक्सेशन लाभ को लागू किया जाता है, जो महंगाई में एक कारक है. मूल रूप से, इंडेक्सेशन आपको महंगाई को ध्यान में रखते हुए अपने इन्वेस्टमेंट की नई वैल्यू की गणना करने में मदद करता है और वास्तविक पूंजी लाभ प्राप्त करने में भी मदद करता है.

डेट म्यूचुअल फंड में इंडेक्सेशन लाभ

डेट म्यूचुअल फंड में, इंडेक्सेशन लाभ के साथ लॉन्ग टर्म पूंजी लाभ पर @20% टैक्स लगाया जाता है. इंडेक्सेशन लाभ के अनुसार, इन्वेस्टमेंट की अवधि के दौरान महंगाई की गणना करने के लिए अधिग्रहण की लागत या इन्वेस्टमेंट की राशि को बढ़ा दिया जाता है. इसकी गणना निम्नानुसार की जाती है

अधिग्रहण की सूचीबद्ध लागत, अधिग्रहण = इन्वेस्टमेंट राशि * (बिक्री के वर्ष में लागत महंगाई सूचकांक/खरीद के वर्ष में लागत महंगाई सूचकांक)

महंगाई सूचकांक की लागत (सीआईआई) इस वैल्यू को निर्धारित करने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला कारक है, जिसे प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष के लिए घोषित किया जाता है.

पिछले 6 फाइनेंशियल वर्षों का सीआईआई इस प्रकार है –

(स्रोत: https://www.incometaxindia.gov.in/charts%20%20tables/cost-inflation-index.htm)

डेट म्यूचुअल फंड के टैक्सेशन में इंडेक्सेशन लाभ कैसे काम करता है, इसका उदाहरण यहां दिया गया है –

इसलिए, ₹ 50,000 के पूंजी लाभ के बजाय इंडेक्सेशन, पूंजी लाभ को ₹ 28,676 तक कम करता है, जिससे टैक्स देयता ₹10,000 से कम होकर ₹ 5,735.20 हो जाती है.

अतिरिक्त लाभ उठाएं: 'तीन इंडेक्सेशन' के बजाय, आप 'चार इंडेक्सेशन' से लाभ उठा सकते हैं’.

"चार इंडेक्सेशन लाभ" की अवधारणा.

अगर आपने सही तरीके से म्यूचुअल फंड इन्वेस्टमेंट किया है और डेट फंड का रिडेम्पशन सही तरीके से करते हैं, तो आप 'चार इंडेक्सेशन' का लाभ प्राप्त कर सकते हैं. इस लाभ के तहत, अगर आप डेट म्यूचुअल फंड को तीन वर्ष से अधिक समय के लिए अपने पास रखते हैं, तो भी आपको चार वर्षों का इंडेक्सेशन लाभ मिलता है. यह तब हो सकता है, जब आप फाइनेंशियल वर्ष समाप्त होने के ठीक पहले अपना इन्वेस्टमेंट करते हैं और एक नया फाइनेंशियल वर्ष शुरू होने के ठीक बाद इसे रिडीम करते हैं. वास्तव में, कुछ क्लोज-एंडेड डेट म्यूचुअल फंड आमतौर पर जनवरी या फरवरी में लॉन्च किए जाते हैं, जिन्हें 36 महीने बाद मार्च के बाद रिडीम किया जाता है, ताकि 4 साल का इंडेक्सेशन लाभ मिल सके!

चार इंडेक्सेशन लाभ केवल तभी उपलब्ध होता है, जब इन्वेस्टमेंट की तिथि और रिडेम्पशन तिथि के बीच पांच फाइनेंशियल वर्ष आते हैं.

आइए एक उदाहरण से समझते हैं –

सीआईआई के बारे में विचार करें, तो आपको चार इंडेक्सेशन-लिंक्ड वर्षों का सीआईआई मिलता है, जो आपकी टैक्स भुगतान को काफी कम कर देता है. अगर आपने मार्च 2019 (केवल 1 महीने पहले) में इन्वेस्टमेंट को रिडीम किया, अर्थात फाइनेंशियल वर्ष शुरू होने से पहले, तो आपको केवल तीन वर्ष का इंडेक्सेशन लाभ मिलेगा, चार वर्ष का नहीं. इस मामले में:

बस कुछ दिनों तक प्रतीक्षा करके और फाइनेंशियल वर्ष के शुरू होने के बाद रिडीम करके, चार इंडेक्सेशन का लाभ उठाएं.

इसलिए, इंडेक्सेशन के लाभ को समझें और अपनी टैक्स देयता को कम करने के लिए इसका इस्तेमाल करें, ताकि आपका डेट फंड, टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड के रूप में भी काम कर सके.

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