डेट म्यूचुअल फंड के साथ अधिक टैक्स बचाएं

जब आप इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के अलावा किसी अन्य में साधन में निवेश करते हैं, तो आपके निवेश की वैल्यू दो तरीकों से बढ़ सकती है-

• 1. इक्विटी-ओरिएंटेड सिक्योरिटीज़/बॉन्ड के अलावा अन्य पर घोषित ब्याज जिसमें फंड निवेश करता है.

• 2. ब्याज दर में उतार-चढ़ाव के कारण बॉन्ड की कीमतों में बदलाव.

इक्विटी-ओरिएंटेड फंड के अलावा अन्य फंड्स के काम करने के तरीकों के बारे में आप यहां से जानकारी प्राप्त कर सकते हैं. अब, ये लाभ आखिरकार आपके पास मौजूद इक्विटी-ओरिएंटेड फंड के अलावा अन्य फंड की नेट एसेट वैल्यू (एनएवी) में बदलाव के रूप में दिखाई देते हैं. एनएवी म्यूचुअल फंड स्कीम की प्रति यूनिट लागत है. उपरोक्त उदाहरण को आगे बढ़ाते हुए, जब आपने पांच वर्ष पहले ₹10,000 का निवेश किया था, तो मान लें कि आपने प्रत्येक ₹100 के एनएवी पर म्यूचुअल फंड स्कीम की 100 यूनिट खरीदी थी. अब, पांच वर्षों के बाद, एनएवी ₹100 से ₹150 तक बढ़ गया है, इसलिए आपकी 100 यूनिट की वैल्यू ₹15,000 हो जाती है. इस प्रक्रिया में आपने ₹5000 का कैपिटल गेन अर्जित किया.

नहीं, ऐसा नहीं है. लेकिन इक्विटी-ओरिएंटेड फंड के अलावा अन्य फंड पर टैक्स इस तरह लागू होता है कि इससे आपका टैक्स बोझ कम होता है. आइए देखते हैं कैसे.

कैपिटल गेन टैक्स की गणना के उद्देश्य से, आप इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के अलावा फंड्स में जिस अवधि के लिए निवेश करते हैं (जिसे आपकी होल्डिंग अवधि के नाम से भी जाना जाता है), उस अवधि का वर्गीकरण नीचे दिया गया है-

इसलिए, अगर आप निवेश की तिथि से 36 महीनों के भीतर अपना निवेश रिडीम करते हैं, तो आपके लाभ पर शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एसटीसीजी टैक्स) लागू होगा, अन्यथा, लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स (एलटीसीजी टैक्स) लागू होगा. इक्विटी-ओरिएंटेड फंड के अलावा अन्य फंड से मिलने वाले कैपिटल गेन की टैक्सेबिलिटी विभिन्न होल्डिंग अवधियों के लिए अलग-अलग होती है, यानी शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स, लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन पर टैक्स से अलग होगा.

जैसा कि ऊपर दिया गया है, अगर आपकी होल्डिंग अवधि 36 महीनों से कम या उसके बराबर है, तो एसटीसीजी टैक्स आपके कैपिटल गेन पर लागू होगा. इस मामले में, निवेशक (निवासी निवेशकों के लिए) पर लागू टैक्स स्लैब दरों के अनुसार पूंजी लाभ टैक्स योग्य है. फिर, उपरोक्त उदाहरण का उपयोग करते हुए और मानते हैं कि आप 30% इनकम टैक्स स्लैब में आते हैं, आइए कहते हैं कि 2 वर्षों के अंत में आपके ₹10,000 का इन्वेस्टमेंट मूल्य ₹12,000 था. इस मामले में, आपका कैपिटल लाभ ₹2000 है, जिस पर 30% टैक्स लगाया जाएगा, जिसके परिणामस्वरूप ₹600 का एसटीसीजी टैक्स लगेगा. इसलिए, आपके टैक्स-एडजस्ट किए गए रिटर्न रु. 1400 (रु. 2000-रु. 600) हो जाते हैं.

यहां इक्विटी-ओरिएंटेड फंड के अलावा टैक्स को कम करने में मदद करता है. आपने देखा कि पांच वर्षों के अंत में; हमने आपके इन्वेस्टमेंट का मूल्य रु. 15,000 माना है. तो, यहां कैपिटल लाभ ₹ 5000 होना चाहिए, सही? गलत. इस मामले में, इंडेक्सेशन (निवासी निवेशकों के लिए) के बाद पूंजीगत लाभ पर 20% टैक्स लगता है. इंडेक्सेशन के माध्यम से, आप मुद्रास्फीति पर विचार करते हुए अपने इन्वेस्टमेंट की नई वैल्यू की गणना करते हैं, और इसलिए, पूंजी लाभ कम हो जाते हैं. महंगाई सूचकांक की लागत (सीआईआई) इस वैल्यू को निर्धारित करने के लिए इस्तेमाल किया जाने वाला कारक है, जिसे प्रत्येक फाइनेंशियल वर्ष के लिए घोषित किया जाता है.

आइए देखते हैं-

इंडेक्स्ड वैल्यू= (बिक्री वर्ष का सीआईआई/खरीद वर्ष का सीआईआई) * मूल निवेश वैल्यू

आपकी इंडेक्स्ड वैल्यू (301/254) * 10,000= ₹ 11,850.39 होगी
अब, आपका कैपिटल गेन = ₹ 15,000- ₹ 11,850.39= ₹ 3149.6
और एलटीसीजी टैक्स @20% = ₹ 629.92

इंडेक्सेशन लाभ के बिना और 20% एलटीसीजी की समान टैक्स दर पर, आपने ₹ 1000 (₹ 5000 का 20%) का टैक्स भुगतान किया होता. अगर उपरोक्त उदाहरण के मामले में देखें तो यह कोई बड़ा अंतर नहीं है, लेकिन जब आपका निवेश और रिडेम्पशन लाखों होता है, तो भुगतान की जाने वाली टैक्स राशि में यह अंतर काफी बड़ा हो सकता है.

इस प्रकार, लंबी अवधि में इक्विटी-ओरिएंटेड म्यूचुअल फंड के रिटर्न के अलावा, इंडेक्सेशन लाभ के कारण यहां रिटर्न टैक्स-कुशल और इन्फ्लेशन-सेंसिटिव दोनों हो जाते हैं.

कृपया ध्यान दें कि उपरोक्त गणनाएं केवल कैपिटल गेन टैक्स के लिए की गई हैं और इसमें कैपिटल गेन टैक्स पर लगने वाला सेस नहीं जोड़ा गया है.