Sign In

For Suspension of fresh subscription in certain schemes of NIMF, kindly refer to ADDENDUM

ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని ఎలా పొందాలి?

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్ను విధింపు విషయానికి వస్తే, ఇండెక్సేషన్ అనేది ఇలాంటి ఫండ్స్ నుండి పొందే లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్‌కు వర్తిస్తుంది. మీరు పెట్టుబడి పెట్టిన మొత్తం కంటే కూడా రిడింప్షన్ విలువ ఎక్కువగా ఉంటే మీరు క్యాపిటల్ గెయిన్ పొందుతారు. పెట్టుబడి తేదీ నుండి 36 నెలల తర్వాత పెట్టుబడిని రీడీమ్ చేసినట్లయితే అటువంటి క్యాపిటల్ గెయిన్స్ డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో దీర్ఘకాలికంగా పరిగణించబడతాయి.

కాబట్టి, ఉదాహరణకు, మీరు డెట్ ఫండ్స్లో ₹ 1 లక్షను పెట్టుబడి పెడితే మరియు 4 సంవత్సరాల తర్వాత మీరు ఫండ్ రిడీమ్ చేసుకుంటే, ఇది ₹ 1.5 లక్షలు అవుతుంది, పొందిన లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్ ₹ 50,000.

ఈ లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్‌పై , లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్‌ పన్ను చెల్లించాల్సి ఉంటుంది. అయితే, ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం కోసం దరఖాస్తు చేసిన తర్వాత పన్ను లెక్కించబడుతుంది.

ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం అంటే ఏమిటి?

ద్రవ్యోల్బణం డబ్బు యొక్క కొనుగోలు శక్తిని తగ్గిస్తుంది. కావున, ఏదైనా పెట్టుబడిని రీడీమ్ చేసే సమయంలో, ద్రవ్యోల్బణాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకోవాలి. ఉదాహరణకు, మీరు 1 సంవత్సరంలో ₹ 100 పెట్టుబడి పెడితే మరియు 5 వ సంవత్సరంలో ₹ 110 రిటర్న్ పొందుతారు, మరియు ఆ రిటర్న్ ఖచ్చితంగా ₹ 10 గా ఉండదు. ఎందుకనగా, దీనికి కారణం ₹ 110 కొనుగోలు శక్తి కాలానుసారంగా తగ్గింది. దీనికి ద్రవ్యోల్బణమే కారణం

ద్రవ్యోల్బణానికి కారణమయ్యే మీ రిటర్న్స్‌ పై న్యాయమైన పన్ను విధించడానికి పెట్టుబడి మొత్తంపై ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం వర్తిస్తుంది. ప్రాథమికంగా, ద్రవ్యోల్బణాన్ని పరిగణనలోకి తీసుకొని మీ పెట్టుబడి యొక్క కొత్త విలువను లెక్కించడానికి మరియు నిజమైన క్యాపిటల్ గెయిన్‌ను పొందడంలో ఇండెక్సేషన్ మీకు సహాయపడుతుంది.

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ లో లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్‌లకు ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనంతో పాటు పన్ను 20% విధించబడుతుంది. ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం ప్రకారం, పెట్టుబడి వ్యవధిలో ద్రవ్యోల్బణాన్ని లెక్కించడానికి, సముపార్జన ఖర్చు లేదా పెట్టుబడి మొత్తం పెంచబడుతుంది. ఇది క్రింది విధంగా లెక్కించబడుతుంది

సముపార్జన యొక్క ఇండెక్స్‌డ్ ఖర్చు సముపార్జన = పెట్టుబడి మొత్తం * (అమ్మకపు సంవత్సరంలో ద్రవ్యోల్బణం సూచిక ధర / కొనుగోలు చేసిన సంవత్సరంలో ద్రవ్యోల్బణ సూచిక ధర)

ద్రవ్యోల్బణ సూచిక (సిఐఐ) ధర అనేది ప్రతీ ఆర్థిక సంవత్సరానికి ప్రకటించే ఈ విలువను నిర్ణయించడానికి ఉపయోగించే అంశం.

గత 6 ఆర్థిక సంవత్సరాలలో సిఐఐ క్రింది విధంగా ఉంది –

ఆర్థిక సంవత్సరంసిఐఐ
2015-16254
2016-17264
2017-18272
2018-19280
2019-20289
2020-21301
​​

(మూలం: https://www.incometaxindia.gov.in/charts%20%20tables/cost-inflation-index.htm)

డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై పన్నుల్లో ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం ఎలా పనిచేస్తుందో తెలుసుకోవడానికి ఇక్కడ ఒక ఉదాహరణ ఇవ్వబడింది –

సముపార్జన ఖర్చు/ పెట్టుబడి మొత్తం₹ 2 లక్షలు
పెట్టుబడి తేదీ జనవరి 2018
రిడెంప్షన్ తేదీ ఫిబ్రవరి 2021
హోల్డింగ్ వ్యవధి36 నెలలు+
క్యాపిటల్ గెయిన్ రకంలాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్
సముపార్జన/పెట్టుబడి యొక్క ఇండెక్స్‌డ్ కాస్ట్₹ 2 లక్షలు * (2020-21 యొక్క సిఐఐ / 2017-18 యొక్క సిఐఐ)
= ₹2 లక్షలు * (301/272)
= ₹ 221,323 (సమీపంలోని టిడిఇ కి రౌండ్ ఆఫ్ చేయబడింది)
రిడెంప్షన్ విలువ₹ 2.50 లక్షలు
పన్ను విధించదగిన క్యాపిటల్ గెయిన్ ₹ 250,000 – ₹ 221,323
= ₹ 28,676

కాబట్టి, ₹ 50,000 ల క్యాపిటల్ గెయిన్‌కు బదులుగా ఇండెక్సేషన్ క్యాపిటల్ గెయిన్‌ను ₹ 28,676 కి తగ్గిస్తుంది, తద్వారా పన్ను బాధ్యతను ₹ 10,000 నుండి ₹ 5,735.20 కు తగ్గిస్తుంది.

అదనపు ప్రయోజనాన్ని పొందండి: ‘త్రీ ఇండెక్సేషన్’ బదులుగా, మీరు ‘ఫోర్ ఇండెక్సేషన్‌'నుండి ప్రయోజనం పొందవచ్చు.

"ఫోర్ ఇండెక్సేషన్ బెనిఫిట్" గురించి.

మీరు మీ మ్యూచువల్ ఫండ్స్ ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ మరియు డెట్ ఫండ్స్ రిడెంప్షన్‌ను సరైన సమయానికి చేసినట్లయితే, మీరు ప్రయత్నించి 'ఫోర్ ఇండెక్సేషన్' ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు. ఈ ప్రయోజనం కింద, మీరు డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌ను మూడేళ్ల కంటే కొంచెం ఎక్కువ కాలం పాటు కలిగి ఉన్నప్పటికీ, మీరు నాలుగు సంవత్సరాల ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని పొందుతారు. ఇది మీరు మీ పెట్టుబడులను ఆర్థిక సంవత్సరం ముగింపుకు దగ్గరగా మరియు నూతన ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభమైన తర్వాత రీడీమ్ చేస్తే జరగవచ్చు. వాస్తవానికి, కొన్ని క్లోజ్-ఎండెడ్ డెట్ మ్యూచువల్ ఫండ్‌లు సాధారణంగా 4 సంవత్సరాల ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని పొందడం కోసం 36 నెలలు పూర్తి చేసుకొని మార్చి తర్వాత రీడీమ్ చేయడానికి మాత్రమే జనవరి లేదా ఫిబ్రవరిలో ప్రారంభించబడతాయి!

పెట్టుబడి తేదీ మరియు రిడెంప్షన్ తేదీ మధ్య ఐదు ఆర్థిక సంవత్సరాలు గడిస్తేనే నాలుగవ-ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లభిస్తుంది.

ఒక ఉదాహరణతో అర్థం చేసుకోండి –

సముపార్జన ఖర్చు/ పెట్టుబడి మొత్తం₹ 2 లక్షలు
పెట్టుబడి తేదీ జనవరి 2018
రిడెంప్షన్ తేదీ ఫిబ్రవరి 2021
హోల్డింగ్ వ్యవధి3 సంవత్సరాలు 1 నెల
పెట్టుబడి తేదీ మరియు రిడెంప్షన్ తేదీ మధ్య వచ్చే ఐదు ఆర్థిక సంవత్సరాలు2015-16
2016-17
2017-18
2018-19
2019-20
= 5 ఆర్థిక సంవత్సరాలు
సముపార్జన/పెట్టుబడి యొక్క ఇండెక్స్‌డ్ కాస్ట్₹ 2 లక్షలు * (2015-16 యొక్క సిఐఐ / 2019-20 యొక్క సిఐఐ)
= ₹2 లక్షలు * (289/254)
= ₹ 227,559 (సమీపంలోని టిడిఇ కి రౌండ్ ఆఫ్ చేయబడింది)
పన్ను విధించదగిన క్యాపిటల్ గెయిన్ ₹ 250,000 – ₹ 227,559
= ₹ 22,441
లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ టాక్స్₹ 4,488.20

సిఐఐ ని పరిగణనలోకి తీసుకున్నప్పుడు, మీరు మీ పన్ను పరిధిని గణనీయంగా తగ్గించే నాలుగు ఇండెక్స్ చేయబడిన సంవత్సరాల సిఐఐ ని పొందుతారు. ఒకవేళ, మీరు 2019 మార్చిలో పెట్టుబడిని రీడీమ్ చేసి ఉంటే (కేవలం 1 నెల ముందు), అనగా ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభానికి ముందు, మీరు మూడు సంవత్సరాల ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని మాత్రమే పొందేవారు, నాలుగు సంవత్సరాలు కాదు. అలాంటి సందర్భంలో:

సముపార్జన/పెట్టుబడి యొక్క ఇండెక్స్‌డ్ కాస్ట్₹ 2 లక్షలు * (2015-16 యొక్క సిఐఐ / 2018-19 యొక్క సిఐఐ)
= ₹2 లక్షలు * (280/254)
= ₹ 220,472 (సమీపంలోని టిడిఇ కి రౌండ్ ఆఫ్ చేయబడింది)
పన్ను విధించదగిన క్యాపిటల్ గెయిన్₹ 2,50,000 – 2,20,472 = ₹ 29,528
లాంగ్ టర్మ్ క్యాపిటల్ గెయిన్స్ టాక్స్₹ 5,905.60
అదనపు పన్ను చెల్లింపు₹ 1417.40

కేవలం కొన్ని రోజులు వేచి ఉండటం మరియు ఆర్థిక సంవత్సరం ప్రారంభమైన తర్వాత రీడీమ్ చేయడం ద్వారా, ఫోర్ ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనాన్ని పొందవచ్చు.

కావున, ఇండెక్సేషన్ యొక్క ప్రయోజనాన్ని అర్థం చేసుకోండి మరియు మీ పన్ను బాధ్యతను తగ్గించడానికి దానిని ఉపయోగించండి, తద్వారా మీ డెట్ ఫండ్‌లు కూడా పన్ను ఆదా చేసే మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌గా పనిచేస్తాయి.

పైన ఇవ్వబడిన సమాచారం మరియు ఉదాహరణలు కేవలం అర్థం చేసుకోవడానికి మాత్రమే, ఇది ఎన్ఐఎంఎఫ్‌ యొక్క ఏదైనా స్కీమ్‌ యొక్క పనితీరుకు సంబంధించి ప్రత్యక్ష లేదా పరోక్ష సమాచారాన్ని సూచించదు. ఇక్కడ కనిపించే వ్యూస్ కేవలం వ్యక్తుల అభిప్రాయాలను మాత్రమే సూచిస్తాయి మరియు పాఠకులు అనుసరించే విధంగా ఏదైనా కార్యక్రమాన్ని గురించిన మార్గదర్శకాలను లేదా సిఫార్సులను రూపొందించవద్దు. ఈ సమాచారం సాధారణంగా పఠన ప్రయోజనాల కోసం మాత్రమే ఉద్దేశించబడింది మరియు పాఠకులకు ఒక ప్రొఫెషనల్ గైడ్‌గా సర్వ్ చేయడానికి కాదు. ఈ డాక్యుమెంట్ బహిరంగంగా అందుబాటులో ఉన్న సమాచారం, అంతర్గతంగా అభివృద్ధి చేయబడిన డేటా మరియు ఇతర విశ్వసనీయ వనరుల ఆధారంగా తయారు చేయబడింది. స్పాన్సర్, ఇన్వెస్ట్‌మెంట్ మేనేజర్, ట్రస్టీ లేదా దానికి సంబంధించిన డైరెక్టర్లు, ఉద్యోగులు, అనుబంధ సంస్థలు లేదా ప్రతినిధులు ("సంస్థలు మరియు వారి అనుబంధ సంస్థలు") అటువంటి సమాచారం యొక్క ఖచ్చితత్వం, పరిపూర్ణత, సమగ్రత మరియు విశ్వసనీయతకు ఎలాంటి బాధ్యత వహించరు. ఈ సమాచారాన్ని స్వీకరించేవారు తమ సొంత విశ్లేషణ, వివరణలు మరియు పరిశోధనలపై ఆధారపడాలని సూచించారు. సమాచారం పొందిన ఒక పెట్టుబడిపై నిర్ణయం తీసుకోవడానికి పాఠకులు వృత్తిపరమైన నిపుణుల నుండి సలహాలను పొందాల్సిందిగా సూచించడమైనది. ఈ మెటీరియల్ తయారీ లేదా జారీలో పాల్గొన్న వ్యక్తులతో సహా సంస్థలు మరియు వాటి అనుబంధ సంస్థలు ఏ విధంగానూ, ఏదేని ప్రత్యక్ష, పరోక్ష, ప్రత్యేక, యాదృచ్ఛిక, పర్యవసానంగా, శిక్షార్హమైన లేదా ఆదర్శప్రాయమైన నష్టాల కోసం, ఈ మెటీరియల్‌లో ఉన్న సమాచారం నుండి పొందిన లాభాలు మరియు కోల్పోయిన లాభాల ఖాతాతో సహా దేనికి బాధ్యత వహించదు. ఈ డాక్యుమెంట్ ఆధారంగా తీసుకునే ఏ నిర్ణయానికైనా స్వీకర్త మాత్రమే పూర్తి బాధ్యత వహించాల్సి ఉంటుంది.

మ్యూచువల్ ఫండ్ పెట్టుబడులు మార్కెట్ రిస్కులకు లోబడి ఉంటాయి, స్కీమ్ సంబంధిత అన్ని డాక్యుమెంట్లను జాగ్రత్తగా చదవండి.

Get the app